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工作通知

税务会计职业能力项目招生简章（2025年版）

发布时间:2026-01-26 15:30:50

一、项目背景

1、项目定位

税务会计是以国家现行财政税收法律法规为依据，以货币计量为基本手段，运用现代会计学基础理论和核算方法，连续、全面、系统地针对纳税主体的税务行为所引起的资金活动进行核算监督，实施税务统筹管理、合规筹划，配合完成主管部门税务稽查检查工作，以保障国家利益和纳税主体合法权益的专职岗位和专业会计人才。

2、项目意义

近年来，随着我国税法及相关法规不断改革完善，税务会计在企业发展中的作用越来越重要，企业对税务会计专业人才的需求也日渐迫切。调查数据显示：目前我国为行政主体、事业单位和市场经营主体提供涉税服务的人员在300万左右，其中具备相应专业技术资格的人员不足20万，占比低于10%。随着互联网技术的高速发展和深入应用，传统的代理记账、纳税申报等税务会计基础业务空间受到明显压缩，专业咨询顾问、筹划策划、跨国税收等高端业务需求明显增加。2019年至2022年，税务会计岗位需求年均增长超过12%。
截至目前，我国18个税种中已有12个立法，新的法律法规颁布后，随之而来的是更多的解释、公告、细则、便函和补丁。2016年以来，每年均有150项左右的新的政策变动发布，这无疑给税务会计人员带来持续的工作压力，不间断的学习和培训对相关从业人员来说，既是工作需要，更是专业能力的体现。
随着税收征管数字化升级及税收优惠政策频繁调整，企业对税务合规与筹划能力的需求显著增强。数据显示，2025年全国税务稽查力度提升30%，企业财税风险防控压力陡增。同时，国家持续推出针对小微企业、重点群体创业、科技研发等领域的税收优惠，但政策复杂性与申报实操难度加大，导致企业普遍存在“政策应享未享”或“误用政策”现象。
随着我国经济高质量发展和税收法治化进程加速，税务会计师作为“财税融合”复合型人才，已成为企业税务合规、风险防控与价值创造的核心力量。未来税务会计的核心竞争力在于：政策敏感度、数据工具力、商业洞察力的三维融合。企业需将税务职能从成本中心重新定位为“利润护航中心”，才能在全电发票、全球最低税等浪潮中持续获益。

3、政策支持
1) 人才战略顶层设计：

①　《全国税务领军人才培养规划（2013-2022）》（税务总局）：明确要求构建引领税收事业发展的复合型税务领军人才队伍，强化服务国家发展大局能力。《关于进一步深化税收征管改革的意见》（中办、国办2022年印发）：提出“建设德才兼备的高素质税务人才队伍”，加大各层次骨干培养力度，推动“工作学习化、学习日常化”。

②　国务院国资委专项部署：推动国有企业财税人员参与新准则与政策培训，强化合规意识。

2）企业合规刚性要求：

①　新《公司法》（2024年施行）：规定董事会对财税合规承担直接法律责任，企业必须配备专业税务会计规避刑事风险。

②　税务总局“便民办税春风行动”：要求企业通过专业人才精准对接政策红利（如专项附加扣除、小规模减免延续），政策落地依赖税务会计能力。

3）数字化征管能力倒逼

①　金税四期“以数治税”：推动企业财税管理从“事后应对”转向“全流程动态管控”，税务总局明确要求加强财务人员数字化技能培训（涵盖申报、风控、数据分析）。

②　多地税务局实践：联合机构开展“纳税人辅导课”，强调政策解读与实操结合，直指企业数字化短板。

4）税收优惠精准落地需求

①　普惠性政策：小微企业税收减免、重点群体创业扶持（退役军人/科技型企业所得税优惠）。

②　区域性政策：西部大开发、自贸区“差异化税收优惠”需针对性税务筹划，避免企业因操作失误放弃红利。超70%中小企业因缺乏专业人才无法享足政策红利。

4、项目亮点

1) 政策时效性强:课程内容实时更新2025年新政（如《增值税法》解读、数据资源会计处理）。

2) 实战导向:结合真实案例解析（如研发费用漏填、跨境重复征税），提供“解剖式”教学。

3) 多元化学习模式:线上学习系统，老师答疑+回放学习，支持碎片化学习

4) 资源整合优势:联动税务机关、专业机构提供政策解读与合规指导。特级学员可参加线下高级研修班课程，链接顶级师资和校友资源

5) 纳入精英人才培养工程，培育核心骨干与紧缺人才

“精英人才培养工程”由中国中小企业协会行业主管单位发起，由众多国家级专业社团组织、央国企、知名学术/研究机构共同参与发起的，培训联盟性质的人才培养工程，旨在为以专精特新企业为代表的国家重点支持领域企业，培养骨干管理人才、骨干技术人才、以及特定领域的紧缺人才。本项目的学员参与《职业能力适配分析》后，学员个人信息可纳入精英人才培养工程人才库。

二、发起单位介绍

中国中小企业协会（以下简称“协会”）成立于2006年12月，是由国家发展改革委发起、报国务院批准设立的服务全国中小企业的综合性行业协会。17年来，协会以全心全意为中小企业服务为宗旨，坚持市场化运作、企业化管理的运行机制，向党中央、国务院建言献策，发挥政府和企业之间的桥梁纽带作用。搭建平台，为企业提供投融资、科技创新、数字化发展、信用建设、合规建设、双碳服务、人才培训、会议会展等务实服务，支持企业专精特新发展和数字化转型升级，成为广大中小企业的“娘家”和代言人。得到有关部门和中小企业的充分认可，现有全国会员企业23万家，协会先后获得工信部“国家中小企业公共服务示范平台”以及民政部“5A级协会”和“全国先进社会组织”称号。

2025年5月，协会与人力资源和社会保障部社会保障能力建设中心（以下简称：中心）达成合作，共同研发了2025版培训课程方案、考核/测评实施方案，就税务会计专题培训项目共同开展培训工作。

人力资源和社会保障部社会保障能力建设中心是中华人民共和国人力资源和社会保障部的直属事业单位，承担着全国人力资源和社会保障系统干部培训、企业管理人员培训以及职业技能培训三大职责。中心打造了一支专业人员队伍，在培训领域不断探索前进，形成了优质、高效、一流的培训品牌，以创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念为战略指导，推动教育培训工作科学化、规范化开展。

三、学员定位

四、教材设置

初级税务会计科目：《税务会计实务》

中级税务会计科目：《税务会计实务》《企业税务管理》《财税实操问答》

高级税务会计科目：《税务会计实务》《企业税务管理》《财税实操问答》《税务稽查与风险防范》

特级税务会计科目：《税务会计实务》《企业税务管理》《财税实操问答》《税务稽查与风险防范》《战略管理与税收规划》

《税务会计实务》

税务会计实务系统涵盖税法核心内容，从税法总论入门，详细讲解增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等近 20 个税种。内容包括各税种的概述、征税范围、纳税义务人、税率、应纳税额计算、税收优惠、征收管理及纳税申报等实务要点，结合具体应用场景深入解析，帮助学习者全面掌握税务会计专业知识，提升实际税务处理与核算能力，助力应对日常税务工作中的各类实操问题。

《企业税务管理》
《企业税务管理》系统覆盖企业全生命周期税务管理要点，从税务管理总论切入，详解企业设立、筹资、投资等资本运营环节，采购、销售、成本费用等日常运营环节，以及资产、重组、注销各阶段的税务管理策略。同时聚焦 “以数治税”环境下的管理方法，深入解析涉税风险管理、纳税争讼处理等内容，助力企业建立科学税务管理体系，合规降低税务风险，提升税务管理效能。

《财税实操问答》
《财税实操问答》录播课程聚焦财税实操难题，涵盖增值税、企业所得税、个人所得税等多税种及账务处理的 180 余个核心问题。从发票开具、税额抵扣、优惠政策适用到账务调整、税企争议处理，结合具体场景拆解政策要点与实操方法，详解各税种申报、扣除、风险应对等关键环节。助力财税人员快速厘清实务疑点，掌握合规处理技巧，高效解决日常工作中的各类财税问题，提升专业处理能力与风险把控水平。

《税务稽查与风险防范》

《税务稽查与风险防范》系统讲解税务稽查全流程，涵盖稽查概述、实施流程、证据收集与反避税策略。深入剖析税务检查各环节风险及防控方法，详解纳税核算、纳税证据检查的风险防范技巧，聚焦增值税、企业所得税等主要税种的稽查要点。还包括稽查中的账务调整方法及全局性风险防控策略，结合案例分析，助力企业全面掌握稽查应对技巧，有效规避税务风险，提升合规经营能力。

《战略管理与税收规划》

《战略管理与税收规划》系统整合战略管理与税收规划核心内容，从战略管理基础入手，深入解析外部环境、内部资源与能力分析方法，详解公司级、经营级、职能级及国际化战略的选择与实施路径。课程重点聚焦战略与税收规划的融合，涵盖企业多样化战略、组织结构调整、财务、人力资源、市场营销等职能战略中的税收规划策略，以及国际化战略下的跨国税收规划与典型案例。助力企业在战略布局中嵌入税收思维，实现战略目标与税务优化的协同，提升企业整体竞争力与效益。

五、报名条件

认真执行《会计法》和国家统一的会计制度以及有关财经、财税法律、法规规章制度，无严重违反财经法规与纪律的行为；履行岗位职责，热爱本职工作；

初级：具备下列条件之一：
①　大专以下学历(指取得高中、职高、中专、技校毕业证书)，从事财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等专业领域工作满3年及以上的人员；
②　财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等专业大专/本科在校生；
③　(第一条须提交工作证明，工作证明须使用中国中小企业协会指定模版)

中级：具备下列条件之一：
①　财会类、管理类相关专业取得硕士及以上学位或学历，工作满2年的企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
②　财会类、管理类相关专业大学本科以上学历具备3年以上企业、行政事业单位财会类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
③　财会类、管理类相关专业大专学历具备5年及以上企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
④　大专以下学历(指取得高中、职高、中专、技校毕业证书)，从事财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等专业领域工作满10年及以上的人员；
⑤　获得初级税务会计师专业能力证书满3年且具备3年以上企业、行政事业单位财会类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员。
(具体条件均须提交工作证明，工作证明须使用中国中小企业协会指定模版)

高级：具备下列条件之一：

①　财会类、管理类相关专业取得硕士以上学位或学历，具备1年以上企业、行政事业单位财会类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；

②　财会类、管理类相关专业大学本科以上学历，具备5年以上企业、行政事业单位财会类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
③　财会类、管理类相关专业大专学历，具备8年及以上企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
④　大专以下学历(指取得高中、职高、中专、技校毕业证书)，从事财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等专业领域工作满15年及以上的人员；
⑤　获得中级税务会计师专业能力证书满5年且在部门以上领导岗位，任正职满5年或任副职满8年的人员。
(具体条件均须提交工作证明，工作证明须使用中国中小企业协会指定模版)

特级：具备下列条件之一：
①　具备国内注册会计师、税务师、资产评估师证书之一；
②　具备财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等高级专业技术职称之一；
③　具备财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等中级专业技术职称之一且在部门以上领导岗位，任正职满5年或任副职满8年的人员。；
④　取得国内外专业会计师团体(仅限于MAPA（高级）、CIMA、ACCA、AICPA、AIA)颁发的证书；
(第三条须提交工作证明，工作证明须使用中国中小企业协会指定模版)

六、学员收益
1、能力收益：通过税务筹划优化企业税负，直接提升净利润；识别税务风险点，构建预警机制，避免补税罚款。课程建立在实务基础上，通过学习，提升学员实务能力，更好的应对工作，不仅能满足日常财税日常工作需要，更能进阶专业咨询顾问、筹划策划、跨国税收等高端范畴。
2、证书收益：税务会计职业能力证书由中国中小企业协会颁发，权威性强，代表持证人员通过专业化学习，通过统一考试，具备相关能力，可以胜任对应岗位。

七、考试测评
1、考试时间：每年安排两次考核/测评，具体以考试公告为准。
2、考试科数、总分、时长及题型：

初级：根据初级教学大纲，考察相关内容。闭卷机考，题型为单项选择题，多项选择题。试卷满分100分，60分以上为成绩合格，测试时间150分钟；

中级：根据中级教学大纲，考察相关内容。闭卷机考，题型为单项选择题，多项选择题。试卷满分100分，60分以上为成绩合格，测试时间150分钟；

高级：根据高级教学大纲，考察相关内容。闭卷机考，题型为单项选择题，多项选择题、计算题、综合题。试卷满分100分，60分以上为成绩合格，测试时间150分钟；

特级：根据特级教学大纲，考察相关内容。闭卷机考，题型为单项选择题，多项选择题、计算题、综合题。试卷满分100分，60分以上为成绩合格，测试时间180分钟。

特级评审：每年安排两次，以评审公告为准。评审考核/测评由中国中小企业协会税务会计特级评审委员会组织评审。
职业能力适配分析模型测评：该测评作为各级别正式考试科目之一，测评结果作为学员取得证书的依据。具体测评安排以考试公告为准。