一、 项目背景

1、项目意义

    近年来，随着我国税法及相关法规不断改革完善，税务风险管理师在企业发展中的作用越来越重要，企业对税务风险管理师专业人才的需求也日渐迫切。调查数据显示：目前我国为行政主体、事业单位和市场经营主体提供涉税服务的人员在300万左右，其中具备相应专业技术资格的人员不足20万，占比低于10%。随着互联网技术的高速发展和深入应用，传统的代理记账、纳税申报等税务风险管理基础业务空间受到明显压缩，专业咨询顾问、筹划策划、跨国税收等高端业务需求明显增加。2019年至2022年，税务风险管理师岗位需求年均增长超过12%。
    截至目前，我国18个税种中已有12个立法，新的法律法规颁布后，随之而来的是更多的解释、公告、细则、便函和补丁。2016年以来，每年均有150项左右的新的政策变动发布，这无疑给税务风险管理师人员带来持续的工作压力，不间断的学习和培训对相关从业人员来说，既是工作需要，更是专业能力的体现。
    随着税收征管数字化升级及税收优惠政策频繁调整，企业对税务合规与筹划能力的需求显著增强。数据显示，2025年全国税务稽查力度提升30%，企业财税风险防控压力陡增。同时，国家持续推出针对小微企业、重点群体创业、科技研发等领域的税收优惠，但政策复杂性与申报实操难度加大，导致企业普遍存在“政策应享未享”或“误用政策”现象。
    随着我国经济高质量发展和税收法治化进程加速，税务风险管理师作为“财税融合”复合型人才，已成为企业税务合规、风险防控与价值创造的核心力量。未来税务风险管理师的核心竞争力在于：政策敏感度、数据工具力、商业洞察力的三维融合。企业需将税务职能从成本中心重新定位为“利润护航中心”，才能在全电发票、全球最低税等浪潮中持续获益。

2、项目定位

    税务风险管理职业能力培训项目是由中国中小企业协会发起，以解决以专精特新企业为主的中小企业财税合格方面的问题为目的，研发的财税合规系列实战培训课程之一。以国家现行财政税收法律法规为依据，以货币计量为基本手段，运用现代财税管理制度、基础理论和核算方法，连续、全面、系统地针对纳税主体的税务行为所引起的资金活动进行核算监督，实施税务统筹管理、合规筹划，配合完成主管部门税务稽查检查工作，以保障国家利益和纳税主体合法权益的专职人才。

3、政策支持
1) 人才战略顶层设计：

①　《全国税务领军人才培养规划（2013-2022）》（税务总局）：明确要求构建引领税收事业发展的复合型税务领军人才队伍，强化服务国家发展大局能力。《关于进一步深化税收征管改革的意见》（中办、国办2022年印发）：提出“建设德才兼备的高素质税务人才队伍”，加大各层次骨干培养力度，推动“工作学习化、学习日常化”。

②　国务院国资委专项部署：推动国有企业财税人员参与新准则与政策培训，强化合规意识。

2）企业合规刚性要求：

①　新《公司法》（2024年施行）：规定董事会对财税合规承担直接法律责任，企业必须配备专业税务风险管理师规避刑事风险。

②　税务总局“便民办税春风行动”：要求企业通过专业人才精准对接政策红利（如专项附加扣除、小规模减免延续），政策落地依赖税务风险管理师能力。

3）数字化征管能力倒逼

①　金税四期“以数治税”：推动企业财税管理从“事后应对”转向“全流程动态管控”，税务总局明确要求加强财务人员数字化技能培训（涵盖申报、风控、数据分析）。

②　多地税务局实践：联合机构开展“纳税人辅导课”，强调政策解读与实操结合，直指企业数字化短板。

4）税收优惠精准落地需求

①　普惠性政策：小微企业税收减免、重点群体创业扶持（退役军人/科技型企业所得税优惠）。

②　区域性政策：西部大开发、自贸区“差异化税收优惠”需针对性税务筹划，避免企业因操作失误放弃红利。超70%中小企业因缺乏专业人才无法享足政策红利。

4、项目亮点

1) 政策时效性强:课程内容实时更新2025年新政（如《增值税法》解读、数据资源会计处理）。

2) 实战导向:结合真实案例解析（如研发费用漏填、跨境重复征税），提供“解剖式”教学。

3) 多元化学习模式:线上学习系统，老师答疑+回放学习，支持碎片化学习

4) 资源整合优势:联动税务机关、专业机构提供政策解读与合规指导。特级学员可参加线下高级研修班课程，链接顶级师资和校友资源

5) 整套课程由具备国家税务执法阅历的税务专家联合研发， 理论框架专业严谨，实操案例丰富切实，致力于成为税务行业数据化管理转型的实践指南。

6) 纳入精英人才培养工程，培育核心骨干与紧缺人才

“精英人才培养工程”由中国中小企业协会发起，由众多国家级专业社团组织、央国企、知名学术/研究机构共同参与发起的，是培训联盟性质的人才培养工程，旨在为以专精特新企业为代表的国家重点支持领域企业，培养骨干管理人才、骨干技术人才、以及特定领域的紧缺人才。本项目的学员完成《职业能力适配分析》测评后，学员个人信息可纳入精英人才培养工程人才库。

二、发起单位介绍

中国中小企业协会（以下简称“协会”）成立于2006年12月，是由国家发展改革委发起、报国务院批准设立的服务全国中小企业的综合性行业协会。20年来，协会以全心全意为中小企业服务为宗旨，坚持市场化运作、企业化管理的运行机制，向党中央、国务院建言献策，发挥政府和企业之间的桥梁纽带作用。搭建平台，为企业提供投融资、科技创新、数字化发展、信用建设、合规建设、双碳服务、人才培训、会议会展等务实服务，支持企业专精特新发展和数字化转型升级，成为广大中小企业的“娘家”和代言人。得到有关部门和中小企业的充分认可，现有全国会员企业23万家，协会先后获得工信部“国家中小企业公共服务示范平台”以及民政部“5A级协会”和“全国先进社会组织”称号。

2024年，协会与人力资源和社会保障部社会保障能力建设中心（以下简称：中心）达成合作，联合若干国家级社团组织共同研发了一系列新的培训课程方案、考核/测评实施方案，其中2025年度，中国中小企业协会联合中国商业文化研究会与中心合作开始就财税合规专题项目共同开展培训工作。

人力资源和社会保障部社会保障能力建设中心是中华人民共和国人力资源和社会保障部的直属事业单位，承担着全国人力资源和社会保障系统干部培训、企业管理人员培训以及职业技能培训三大职责。中心打造了一支专业人员队伍，在培训领域不断探索前进，形成了优质、高效、一流的培训品牌，以创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念为战略指导，推动教育培训工作科学化、规范化开展。

三、学员定位

四、课程设置

课程教学以实战、实训、案例为主要特色，实现5大课程目标：

① 构建数据分析力
    掌握税收“行为学”分析原理，数据配比分析规则等，解决繁杂的税收业务问题，降低税务稽查进入企业的机率。

② 强化风险控制力
    掌握“批判+怀疑”的税收异常分析逻辑，控制稽查风险。

③ 提升稽查应对力
    掌握税务异常分析逻辑方法和基本原理，增强税务稽查询问的应变能力。

④ 优化税务规划力
    训练税局大数据思维，提升税务事前规划力。

⑤ 实现价值创造力
    运用税务数据挖掘、分析、管理能力，最大化实现以税收助力，创造价值。

五、报名条件

二级：具备下列条件之一：

    ①　财会类、管理类相关专业取得硕士以上学位或学历，具备1年以上企业、行政事业单位财会类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
    ②　财会类、管理类相关专业大学本科以上学历，具备5年以上企业、行政事业单位财会类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
    ③　财会类、管理类相关专业大专学历，具备8年及以上企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员；
    ④　大专以下学历(指取得高中、职高、中专、技校毕业证书)，从事财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等专业领域工作满15年及以上的人员；
    ⑤　获得中级税务风险管理师师专业能力证书满5年且在部门以上领导岗位，任正职满5年或任副职满8年的人员。(具体条件均须提交工作证明，工作证明须使用中国中小企业协会指定模版)

一级：具备下列条件之一：
    ①　具备国内注册会计师、税务师、资产评估师证书之一；
    ②　具备财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等高级专业技术职称之一；
    ③　具备财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等中级专业技术职称之一且在部门以上领导岗位，任正职满5年或任副职满8年的人员。；
    ④　取得国内外专业会计师团体(仅限于MAPA（高级）、CIMA、ACCA、AICPA、AIA)颁发的证书；
(第三条须提交工作证明，工作证明须使用中国中小企业协会指定模版)

六、学员收益
1、适合谁学：

2、能力收益：通过税务筹划优化企业税负，直接提升净利润；识别税务风险点，构建预警机制，避免补税罚款。课程建立在实务基础上，通过学习，提升学员实务能力，更好的应对工作，不仅能满足日常财税日常工作需要，更能进阶专业咨询顾问、筹划策划、跨国税收等高端范畴。
3、证书收益：税务风险管理师职业能力证书由中国中小企业协会颁发，权威性强，代表持证人员通过专业化学习，通过统一考试，具备相关能力，可以胜任对应岗位。

七、考试测评
1、考试时间：每年安排两次考核/测评，具体以考试公告为准。
2、考试科数、总分、时长及题型：
①　 二级：根据教学大纲，考察相关内容。闭卷机考，题型为单项选择题，多项选择题、计算题、综合题。试卷满分100分，60分以上为成绩合格，测试时间150分钟；

②　 一级：根据教学大纲，考察相关内容。闭卷机考，题型为单项选择题，多项选择题、计算题、综合题。试卷满分100分，60分以上为成绩合格，测试时间150分钟。

③　 职业能力适配分析模型测评：该测评作为各级别正式考试科目之一，测评结果作为学员取得证书的依据。具体测评安排以考试公告为准。
3. 成绩合格为考试通过。考生可在考后60日左右在中国中小企业协会项目网站进行成绩查询。

 

八．补考政策

    未通过人员补考期限为5年，即5年补考期内（自第一次考试之日起连续5年），补考成绩合格分数为60分以上（含60分）。补考费初级、中级、高级为200元/科/人；特级为300元/科/人、500元/评审/人。

九．证书查询

符合申报条件，通过税务风险管理师职业能力考试的学员，可获得中国中小企业协会颁发的《税务风险管理师职业能力证书》，可在中国中小企业协会官网进行查询或二维码查询；

 

        中国中小企业协会职业能力证书证样

 凡由中国中小企业协会组织的会员单位参训学员，报名参加协会组织的税务风险管理师培训时，可同步免费参加中国商业文化研究会与人力资源和社会保障部社会保障能力建设中心提供的课程学习，考核成绩合格的，由中心颁发税务风险管理专题培训证书，并在人力资源和社会保障部教育培训网（edu.mohrss.gov.cn）提供查询服务。

    人力资源和社会保障部社会保障能力建设中心培训证书证样

十、收费标准
    ①　 一级税务风险管理全国统一培训考试收费标准？？？？元；（不含教材费，？？？元）；
    ②　 二级税务风险管理全国统一培训考试收费标准？？？？元；（不含教材费，？？？元）；

十一、信息发布

    项目信息将在中国中小企业协会项目网站及公众号发布。

十二、发布与实施

《税务风险管理职业能力项目招生简章2026》自发布之日起施行，解释权归中国中小企业协会人才测评中心。

 

 

 

 

中国中小企业协会人才测评中心

2026年1月4日